при закрытии резидентом счета в одном банке и пе-
реходе его на обслуживание в другой банк - банк, клиен-
том которого был резидент, в течение трех банковских
дней со дня закрытия счета в произвольной форме пре-
доставляет налоговому органу всю имеющуюся у него ин-
формацию о незавершенных экспортных, импортных и
лизинговых операциях этого резидента;
при непоступлении в законодательно установленные
сроки (или сроки, определенные в лицензиях) выручки,
товаров или объекта лизинга.
За невыполнение банками функций агента валютного
контроля к ним могут применяться санкции, предусмот-
ренные в Положении о валютном контроле, утвержден-
ном постановлением Правления НБУ от 08.02.2000 г.
№ 49, а именно - лишение генеральной лицензии НБУ
540
на право осуществления валютных операций или штраф
в размере 25% от суммы (стоимости) валютных опера-
ций, осуществленных резидентами и нерезидентами че-
рез эти банки с нарушением действующего законода-
тельства, или от суммы валютных операций, о которых
уполномоченный банк согласно установленному поряд-
ку обязан был проинформировать соответствующие го-
сударственные органы.
Санкции за невыполнение функции агента валютного
контроля применяются к банкам Национальным банком
Украины в следующем порядке.
В случае выявления нарушений валютного законода-
тельства со стороны банков уполномоченными работни-
ками НБУ составляется протокол, который вручается ру-
ководителю банка, или его обособленного структурного
подразделения, где непосредственно осуществлялась со-
ответствующая проверка. По каждому случаю наруше-
ний, которые выявлены во время одной проверки, состав-
ляется отдельный протокол, к которому обязательно при-
лагаются все документы, свидетельствующие о фактах на-
рушений. После составления протокола уполномоченные
работники НБУ обязаны предложить лицу, которому вру-
чен этот протокол, предоставить пояснения по каждому
факту нарушения.
Основанием для применения НБУ и его территори-
альными управлениями соответствующих санкций могут
быть:
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками центрального аппарата и территориаль-
ных управлений НБУ;
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками государственных органов валютного кон-
троля;
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками государственных контрольных и право-
охранительных органов, которые не принадлежат к орга-
нам валютного контроля.
Материалы о нарушении валютного законодательст-
ва в зависимости от суммы штрафа рассматривают и при-
нимают решение о применении санкций:
до 10 000 долларов США - начальники территориаль-
ных управлений НБУ;
541
до 50 000 долларов США - директор Департамента
валютного контроля и лицензирования НБУ;
до 100 000 долларов США - Председатель НВУ и его
заместители.
В случае принятия решения о применении санкций
выносится постановление о привлечении к ответственно-
сти за нарушение валютного законодательства.
Санкции в виде лишения лицензии, исключения из
Реестра банков, их филиалов и представительств, валют-
ных бирж и финансово-кредитных учреждений, примене-
ние штрафа, превышающего сумму, эквивалентную 100 000
долларов США, применяются исключительно на основа-
нии постановления Правления НБУ.
Постановление о привлечении к ответственности за
нарушение правил валютного законодательства направ-
ляется территориальным управлением НБУ нарушите-
лю, который в течение пяти дней после его получения
должен перечислить сумму штрафа в Государственный
бюджет Украины. В случае неуплаты суммы штрафа в
указанный срок постановление о привлечении к ответст-
венности направляется территориальным управлением
НБУ в органы государственной налоговой службы по ме-
стонахождению нарушителя для взыскания указанной
суммы штрафа.
42. Межбанковские расчеты
в иностранной валюте
Порядок осуществления межбанковских расчетов
в иностранной валюте регламентирован в Инструкции
о межбанковских расчетах, утвержденной Постановлени-
ем Правления НБУ от 28.12.99 г. №621, а также в Поло-
жении об открытии и функционировании в уполномо-
ченных банках Украины счетов банков-корреспондентов
в иностранной валюте и в гривнях, утвержденном Поста-
новлением Правления НБУ от 26.03.98 г. №118.
Осуществление банком межбанковских расчетов
в иностранной валюте возможно:
а) с банками (резидентами и нерезидентами), устанав-
ливая прямые корреспондентские отношения;
б) с банками-резидентами через систему электронных
542
платежей Национального банка Украины в мультивалют-
ном режиме.
Для установления корреспондентских отношений и
осуществления межбанковских расчетов банки-корреспон-
денты осуществляют открытие корреспондентских сче2-
тов. Корреспондентский счет - счет для учета расчетов,
которые выполняет одно банковское учреждение по по-
ручению и за средства другого банковского учреждения
на основании заключенного корреспондентского догово-
ра (соглашения).
Корреспондентские счета в иностранной валюте от-
крываются банкам-резидентам Украины на основании
следующих документов:
заявления об открытии счета;
копии лицензии НБУ, заверенной нотариально;
копии устава банка, заверенной нотариально;
последнего годового отчета;
баланса по последнюю дату (на 1 число месяца);
карточки с образцами подписей;
перечня банков-корреспондентов.
Для открытия корреспондентского счета в иностран-
ной валюте банку-нерезиденту необходимо предоставить
уполномоченному банку следующие документы:
заявление об открытии счета;
копию легализованной лицензии Центрального бан-
ка страны (если это предусмотрено законодательством
страны);
копия легализованного устава банка (если это преду-
смотрено законодательством страны) или иного документа
в соответствии с законодательством страны о регистра-
ции банка;
последний годовой отчет;
баланс на последнюю дату (на 1 число месяца);
альбом образцов подписей;
перечень банков-корреспондентов.
При открытии корреспондентского счета между бан-
ками заключается Соглашение об установлении коррес-
пондентских отношений.
Корреспондентский счет банка-резидента в иностран-
ной валюте, открытый в уполномоченном банке Украи-
ны, функционирует в следующем режиме. На указанный
счет зачисляются средства в иностранной валюте, посту-
пающие:
в пользу резидентов;
в пользу нерезидентов;
в пользу самого банка по операциям, которые он имеет
право осуществлять согласно соответствующим пунктам
лицензии НБУ, в том числе:
а) полученные банком начисленные проценты, в том
числе по остатку средств на корреспондентском счете;
б) наличные денежные средства для пополнения кор-
респондентского счета;
по межбанковским операциям покупки иностранной
валюты на межбанковском валютном рынке Украины и
на международных денежных рынках, которые имеет пра-
во осуществлять уполномоченный банк согласно соответ-
ствующим пунктам лицензии НБУ;
по неторговым операциям в соответствии с действую-
щим законодательством Украины;
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159