- перечисление физическим лицом - нерезиден-
том на счет юридического лица - резидента как ин-
вестиция согласно действующему законодательству Ук-
раины;
б) в денежной единице Украины:
- выплата наличностью в денежной единице Ук-
раины;
- перечисление средств для уплаты юридическому
лицу за продажу товара или предоставление услуг на
территории Украины;
- инвестирование.
23. Порядок открытия и режим
вкладных (депозитных) счетов
физических лиц
Вкладные счета в национальной валюте Украины и
в иностранной валюте в банке могут быть открыты:
480
А'?-> резидентам - гражданам Украины;
- резидентам - иностранцам и лицам без граждан-
ства, которые получили вид на жительство в Украине;
- нерезидентам - гражданам Украины, которые по-
стоянно проживают за пределами Украины;
- нерезидентам - иностранцам и лицам без граждан-
ства, которые проживают в Украине в соответствии с визой,
открытой на срок до 1 года, или другими документами, под-
тверждающими законность их пребывания в Украине (при
наличии подтверждения источников происхождения налич-
ных средств в денежной единице Украины или при пере-
числении средств с собственного текущего счета).
Открытие вкладного (депозитного) счета осуществля-
ется на основании документа, удостоверяющего личность
владельца счета. При открытии вкладного счета между
банком и физическим лицом заключается договор об
открытии счета, в котором оговариваются следующие ус-
ловия: сумма, вносимая или перечисляемая на вкладной
счет, срок хранения и порядок возврата средств по исте-
чении срока хранения; размер уплаты процентов; усло-
вия пересмотра их размера; ответственность сторон; ус-
ловия расторжения договора; другие условия по согласо-
ванию сторон. В договоре также должен быть указан
идентификационный номер физического лица - платель-
щика налогов (для резидентов), подтверждаемый соответ-
ствующим документом налогового органа.
При заключении договора на открытие вкладного сче-
та владельцу счета может быть выдан вкладной документ:
сберегательная книжка (именная или на предъявителя);
другой выданный банком документ, удостоверяющий за-
ключение с банком договора.
Отличие режима вкладного (депозитного) счета от ре-
жима текущего счета заключается в том, что эти счета
предназначены для учета средств, внесенных на опреде-
ленный в договоре между физическим лицом и банком
срок. Для вкладных счетов предусматривается возмож-
ность проведения ограниченного количества операций.
Так, средства на вкладные счета физических лиц могут
быть внесены наличностью, перечислены с собственного
вкладного счета в другом банке или с текущего счета в
национальной либо иностранной валюте. По истечении
срока действия договора денежные средства с вкладного
счета должны быть возвращены владельцу счета (если
481
стороны не пролонгировали срок действия договора) сле-
дующим образом:
- путем выплаты наличных денежных средств;
- путем выплаты платежными документами;
- путем перечисления на собственный текущий счет.
Режимы вкладного счета в национальной валюте Ук-
раины и вкладного счета в иностранной валюте физическо-
го лица - резидента по характеру проводимых операций
практически идентичны. Некоторые отличия от режима ука-
занных счетов имеются только для вкладных счетов в ино-
странной валюте физического лица - нерезидента.
Так, на вкладной счет в иностранной валюте физиче-
ского лица - нерезидента могут быть зачислены:
- наличная валюта, которая ввезена на территорию
Украины и зарегистрирована таможенной службой при
въезде в Украину (в таможенной декларации делается
отметка уполномоченного банка Украины о зачислении
наличной иностранной валюты на счет);
- валюта, перечисленная с собственного текущего или
вкладного счета в иностранной валюте в другом уполно-
моченном банке.
При закрытии такого счета по распоряжению владельца
или по его поручению могут быть проведены следующие
операции:
- перечисление за пределы Украины через коррес-
пондентские счета уполномоченных банков Украины'в
соответствии с Правилами перевода иностранной валюты
за пределы Украины за счет личных средств физических
лиц - резидентов и нерезидентов;
- выплата наличностью;
- выплата платежными документами;
- перечисление на собственный текущий или вклад-
ной счет в иностранной валюте в другом уполномочен-
ном банке Украины.
24. Депозитные операции банков.
Виды депозитов
Порядок осуществления банками депозитных операций
регулируется Правилами осуществления депозитных опе-
раций для банковских депозитов, утвержденными Поста-
482
новлением Правления НБУ от 07.07.97 г. № 216 в редак-
ции, утвержденной Постановлением Правления НБУ от
30.06.98 г. №250.
По своей сути, депозитная операция - это операция
по привлечению средств на вклады и размещение сбере-
гательных (депозитных) сертификатов. Субъектами де-
позитных операций являются коммерческие банки, кото-
рые выступают как заемщики, и собственники средств -
кредиторы. Объектом депозитных операций являются
средства, передаваемые коммерческому банку на услови-
ях, предусмотренных двусторонним договором.
В соответствии с указанными Правилами, депозит
(вклад) - это средства, предоставляемые физическими и
юридическими лицами в управление резиденту, являю-
щемуся финансовой организацией в соответствии с дей-
ствующим законодательством Украины, или нерезиден-
ту на четко определенный срок и под процент, с оформле-
нием соответствующего договора. По видам депозиты
подразделены следующим образом:
депозиты до востребования - это средства, находя-
щиеся на текущих, бюджетных счетах, корреспондентских
счетах коммерческих банков и использующиеся собствен-
.никами в зависимости от потребности в этих средствах.
Условия уплаты процентов по остаткам средств на этих
счетах определяются в двусторонних соглашениях при
, открытии этих счетов;
, депозиты на определенный срок (срочные) - это сред-
ства, которые хранятся на отдельных депозитных счетах
в банке на протяжении определенного срока, которые оп-
ределяется при открытии этих счетов. Срочными депози-
тами также являются средства, полученные банком от
других коммерческих банков как депозит (вклад) на оп-
ределенный срок;
именные депозиты - депозиты, при оформлении ко-
торых открывается счет или оформляется депозитный сер-
тификат на имя конкретного лица. Денежные средства
по такому депозиту могут быть получены только владель-
цем счета (сертификата) лично либо иным лицом по его
доверенности;
депозиты на предъявителя - депозиты, при оформле-
нии которых владелец счета или депозитного сертифика-
та не указывается. Денежные средства по нему могут быть
получены как лицом, их внесшим, так и любым другим
лицом при предъявлении документа об оформлении де-
позита.
Привлечение депозитов (вкладов) юридических и фи-
зических лиц оформляется банком путем:
открытия срочного депозитного счета с заключением
договора банковского вклада (выдачей сберегательной
книжки);
выдачи сберегательного (депозитного) сертификата.
По договору банковского депозита (вклада) коммерче-
ский банк, принявший средства от вкладчика или средст-
ва, поступившие на счет вкладчика от другой стороны,
обязуется выплатить вкладчику сумму депозита (вклада)
и начисленные проценты на условиях и в порядке, преду-
смотренном договором.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159