К погашению принимаются только оригиналы
сертификатов. Расчеты за приобретение сертификатов и
выплаты сумм по ним для юридических лиц осуществля-
ются только в безналичной форме, для физических лиц -
как в наличной, так и в безналичной форме.
Банком может быть предусмотрена возможность дос-
рочного предъявления срочного депозитного сертифика-
та к оплате. В таком случае банк выплачивает собствен-
нику сертификата его сумму и проценты по пониженной
процентной ставке, которая определяется при выдаче сер-
тификата.
В случае, если срок получения вклада по срочному
депозитному сертификату просрочен, такой сертификат
считается документом до востребования, по которому на
банк возлагается обязанность выплатить определенную
в нем сумму вклада и процентов на дату требования, ука-
занную в сертификате.
27. Порядок реализации банками
функций по осуществлению
безналичных расчетов
Одной из основных функций коммерческих банков
является осуществление расчетного обслуживания юри-
дических и физических лиц, т.е. при реализации данной
функции банки выступают посредниками между платель-
щиками и получателями средств при осуществлении без-
наличных расчетов. '
Безналичные расчеты - это система денежных рас-
четов, которые проводятся без участия наличных денеж-
ных средств, т.е. перечислением банком определенной
суммы со счета плательщика на счет получателя средств.
Общие принципы организации безналичных расчетов
в национальной валюте Украины, их формы, стандарты
расчетных документов и порядок их обращения опреде-
лены в Инструкции №7 <О безналичных расчетах в хо-
зяйственном обороте Украины>, утвержденной постанов-
лением правления НБУ от 02.08.96 г. №204.
Реализация банком функций по осуществлению рас-
четного обслуживания клиента начинается с открытия
488
в банке счета. Юридические лица, их обособленные под-
разделения, а также физические лица открывают теку-
щие счета, другие счета для хранения денежных средств
и осуществления всех видов банковских операций в лю-
бых банках Украины по своему выбору и по согласию
этих банков в порядке, установленном Инструкцией о по-
рядке открытия и использования счетов в национальной
и иностранной валюте, утвержденной постановлением
Правления НБУ от 18.12.98 г. №527.
Безналичные расчеты между предприятиями, физиче-
скими лицами осуществляются через банки путем пере-
числения денежных средств с текущих счетов платель-
щиков на текущие счета получателей средств.
При осуществлении расчетного обслуживания банки
списывают средства со счетов предприятий только по
распоряжениям их владельцев, за исключением случа-
ев, в которых бесспорное списание денежных средств пре-
дусмотрено законами Украины, а также по решению суда,
арбитражного суда и по исполнительным надписям но-
тариуса.
Поручения предприятий на перечисление средств при-
нимаются банками к исполнению только в пределах имею-
щихся в наличии денежных средств на этих счетах, за ис-
ключением поручений на перечисление с основного счета
предприятий сумм налогов и других платежей, подлежа-
щих перечислению в бюджет. Также в случае отсутствия
или недостаточности денежных средств на счете предпри-
ятия банк обязан принять поступившие расчетные доку-
менты на бесспорное списание денежных средств. Доку-
менты, принимаемые банком вне зависимости от наличия
денежных средств на счете, учитываются на внебалансо-
вом счете № 9803 <Расчетные документы, не уплаченные
в срок из-за отсутствия денежных средств у плательщи-
ков> и составляют так называемую <картотеку просро-
ченных платежей> или <картотеку-2>. Расчетные доку-
менты принимаются банками к исполнению без ограни-
чения их максимального или минимального размера
суммы.
Безналичные расчеты осуществляются банками по сле-
дующим формам расчетных документов:
Платежное поручение - документ, который представ-
ляет собой письменно оформленное поручение клиента
, 489
обслуживающему банку на перечисление определенной
суммы средств со своего счета.
Платежное требование - поручение - комбиниро-
ванный расчетный документ, состоящий из двух частей:
верхняя - требование поставщика (получателя средств)
непосредственно к покупателю (плательщику) оплатить
стоимость поставленной ему по договору продукции (вы-
полненных работ, предоставленных услуг); нижняя - по-
ручение плательщика своему банку перечислить с его счета
суммы, которая проставлена в строке <сумма к оплате
буквами>.
Чек - документ, который содержит письменное рас-
поряжение владельца счета (чекодателя) учреждению бан-
ка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, оплатить че-
кодержателю указанную в чеке сумму средств.
Аккредитив - форма расчетов, при которой банк-эми-
тент по поручению своего клиента (заявителя аккреди-
тива) обязан:
выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за по-
ставленные товары, выполненные работы, предоставлен-
ные услуги;
предоставить полномочие другому (исполняющему) бан-
ку осуществить этот платеж.
Вексель - документ, представляющий собой безуслов-
ное денежное обязательство, по которому одно лицо (век-
селедатель) обязано уплатить другому лицу (векселедер-
жателю) определенную сумму средств в определенный
срок.
Платежное требование - платежный документ, по-
средством которого осуществляется бесспорное списание
денежных средств со счета плательщика.
Инкассовое поручение (распоряжение) - платежный
документ, посредством которого осуществляется бесспор-
ное списание денежных средств по счетам плательщика
органами государственной налоговой службы.
При осуществлении безналичных расчетов через бан-
ковское учреждение клиент может выступать в качест-
ве как плательщика, так и получателя денежных средств.
В случае обслуживания клиента как плательщика бан-
ком принимаются к исполнению расчетные документы
на перечисление денежных средств с его счета и осущест-
вляется, непосредственно, само перечисление средств на
счета получателей. Расчетные документы от клиентов
490
принимаются банком в течение операционного времени
(операционное время - регламентированное внутренним
режимом работы банковского учреждения время рабо-
ты с клиентами, особенность которого заключается в том,
что все расчетные документы, принятые банком в тече-
ние этого времени, должны быть исполнены в день их
поступления). В случае обслуживания клиента в качест-
ве получателя денежных средств обязанность банка за-
ключается в своевременном зачислении поступивших на
счет клиента средств. Банк получателя обязан зачислять
средства на счета клиентов не позднее следующего рабо-
чего дня после получения информации от расчетной па-
латы.
В процессе проведения операций по безналичным рас-
четам банки также осуществляют контроль за соблюде-
нием правил расчетов их клиентами.
28. Порядок осуществления банками
расчетного обслуживания предприятия
при наличии у него картотеки
просроченных платежей
Расчетные документы на перечисление денежных
средств с текущих счетов предприятий и их обособлен-
ных подразделений принимаются банками к исполнению
только в пределах имеющихся в наличии средств на этих
счетах.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159
сертификатов. Расчеты за приобретение сертификатов и
выплаты сумм по ним для юридических лиц осуществля-
ются только в безналичной форме, для физических лиц -
как в наличной, так и в безналичной форме.
Банком может быть предусмотрена возможность дос-
рочного предъявления срочного депозитного сертифика-
та к оплате. В таком случае банк выплачивает собствен-
нику сертификата его сумму и проценты по пониженной
процентной ставке, которая определяется при выдаче сер-
тификата.
В случае, если срок получения вклада по срочному
депозитному сертификату просрочен, такой сертификат
считается документом до востребования, по которому на
банк возлагается обязанность выплатить определенную
в нем сумму вклада и процентов на дату требования, ука-
занную в сертификате.
27. Порядок реализации банками
функций по осуществлению
безналичных расчетов
Одной из основных функций коммерческих банков
является осуществление расчетного обслуживания юри-
дических и физических лиц, т.е. при реализации данной
функции банки выступают посредниками между платель-
щиками и получателями средств при осуществлении без-
наличных расчетов. '
Безналичные расчеты - это система денежных рас-
четов, которые проводятся без участия наличных денеж-
ных средств, т.е. перечислением банком определенной
суммы со счета плательщика на счет получателя средств.
Общие принципы организации безналичных расчетов
в национальной валюте Украины, их формы, стандарты
расчетных документов и порядок их обращения опреде-
лены в Инструкции №7 <О безналичных расчетах в хо-
зяйственном обороте Украины>, утвержденной постанов-
лением правления НБУ от 02.08.96 г. №204.
Реализация банком функций по осуществлению рас-
четного обслуживания клиента начинается с открытия
488
в банке счета. Юридические лица, их обособленные под-
разделения, а также физические лица открывают теку-
щие счета, другие счета для хранения денежных средств
и осуществления всех видов банковских операций в лю-
бых банках Украины по своему выбору и по согласию
этих банков в порядке, установленном Инструкцией о по-
рядке открытия и использования счетов в национальной
и иностранной валюте, утвержденной постановлением
Правления НБУ от 18.12.98 г. №527.
Безналичные расчеты между предприятиями, физиче-
скими лицами осуществляются через банки путем пере-
числения денежных средств с текущих счетов платель-
щиков на текущие счета получателей средств.
При осуществлении расчетного обслуживания банки
списывают средства со счетов предприятий только по
распоряжениям их владельцев, за исключением случа-
ев, в которых бесспорное списание денежных средств пре-
дусмотрено законами Украины, а также по решению суда,
арбитражного суда и по исполнительным надписям но-
тариуса.
Поручения предприятий на перечисление средств при-
нимаются банками к исполнению только в пределах имею-
щихся в наличии денежных средств на этих счетах, за ис-
ключением поручений на перечисление с основного счета
предприятий сумм налогов и других платежей, подлежа-
щих перечислению в бюджет. Также в случае отсутствия
или недостаточности денежных средств на счете предпри-
ятия банк обязан принять поступившие расчетные доку-
менты на бесспорное списание денежных средств. Доку-
менты, принимаемые банком вне зависимости от наличия
денежных средств на счете, учитываются на внебалансо-
вом счете № 9803 <Расчетные документы, не уплаченные
в срок из-за отсутствия денежных средств у плательщи-
ков> и составляют так называемую <картотеку просро-
ченных платежей> или <картотеку-2>. Расчетные доку-
менты принимаются банками к исполнению без ограни-
чения их максимального или минимального размера
суммы.
Безналичные расчеты осуществляются банками по сле-
дующим формам расчетных документов:
Платежное поручение - документ, который представ-
ляет собой письменно оформленное поручение клиента
, 489
обслуживающему банку на перечисление определенной
суммы средств со своего счета.
Платежное требование - поручение - комбиниро-
ванный расчетный документ, состоящий из двух частей:
верхняя - требование поставщика (получателя средств)
непосредственно к покупателю (плательщику) оплатить
стоимость поставленной ему по договору продукции (вы-
полненных работ, предоставленных услуг); нижняя - по-
ручение плательщика своему банку перечислить с его счета
суммы, которая проставлена в строке <сумма к оплате
буквами>.
Чек - документ, который содержит письменное рас-
поряжение владельца счета (чекодателя) учреждению бан-
ка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, оплатить че-
кодержателю указанную в чеке сумму средств.
Аккредитив - форма расчетов, при которой банк-эми-
тент по поручению своего клиента (заявителя аккреди-
тива) обязан:
выполнить платеж третьему лицу (бенефициару) за по-
ставленные товары, выполненные работы, предоставлен-
ные услуги;
предоставить полномочие другому (исполняющему) бан-
ку осуществить этот платеж.
Вексель - документ, представляющий собой безуслов-
ное денежное обязательство, по которому одно лицо (век-
селедатель) обязано уплатить другому лицу (векселедер-
жателю) определенную сумму средств в определенный
срок.
Платежное требование - платежный документ, по-
средством которого осуществляется бесспорное списание
денежных средств со счета плательщика.
Инкассовое поручение (распоряжение) - платежный
документ, посредством которого осуществляется бесспор-
ное списание денежных средств по счетам плательщика
органами государственной налоговой службы.
При осуществлении безналичных расчетов через бан-
ковское учреждение клиент может выступать в качест-
ве как плательщика, так и получателя денежных средств.
В случае обслуживания клиента как плательщика бан-
ком принимаются к исполнению расчетные документы
на перечисление денежных средств с его счета и осущест-
вляется, непосредственно, само перечисление средств на
счета получателей. Расчетные документы от клиентов
490
принимаются банком в течение операционного времени
(операционное время - регламентированное внутренним
режимом работы банковского учреждения время рабо-
ты с клиентами, особенность которого заключается в том,
что все расчетные документы, принятые банком в тече-
ние этого времени, должны быть исполнены в день их
поступления). В случае обслуживания клиента в качест-
ве получателя денежных средств обязанность банка за-
ключается в своевременном зачислении поступивших на
счет клиента средств. Банк получателя обязан зачислять
средства на счета клиентов не позднее следующего рабо-
чего дня после получения информации от расчетной па-
латы.
В процессе проведения операций по безналичным рас-
четам банки также осуществляют контроль за соблюде-
нием правил расчетов их клиентами.
28. Порядок осуществления банками
расчетного обслуживания предприятия
при наличии у него картотеки
просроченных платежей
Расчетные документы на перечисление денежных
средств с текущих счетов предприятий и их обособлен-
ных подразделений принимаются банками к исполнению
только в пределах имеющихся в наличии средств на этих
счетах.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159