Средства на выплату заработной платы, хозяйственных, опе­рационных и других расходов бюджетным учреждениям, не яв­ляющимся самостоятельными распорядителями бюджетных средств, переводятся соответствующими распорядителями в уч­реждения ЦБ РФ для зачисления на текущие счета.
6. Учреждения ЦБ РФ осуществляют кассовое исполнение местных бюджетов. По каждому бюджету учреждения ЦБ РФ открывают основной текущий счет. На основные текущие счета местных бюджетов зачисляются: доходы, относящиеся к данно­му бюджету; поступления из других вышестоящих и нижестоя­щих бюджетов; другие установленные доходы.
С основных текущих счетов местных бюджетов производится перечисление средств на текущие счета главных распорядителей бюджетных средств; средств на счета в учреждениях ЦБ РФ и кредитных организациях на финансирование капитальных вло­жений и других мероприятий за счет средств бюджета; сумм вышестоящим и нижестоящим бюджетам; сумм на расчетные счета предприятий; сумм невыясненных поступлений для зачис­ления по принадлежности в другие бюджеты или другим органи­зациям; возврат излишне зачисленных в бюджет доходов; произ­водство других установленных расходов.
Перечисление средств с основных текущих счетов местных бюджетов на текущие счета главных распорядителей бюджетных средств производится по поручениям финансовых органов.
По поручениям главных распорядителей с их текущих счетов перечисляются средства на текущие счета подведомственных учреждений и организаций.
Финансовые органы и главные распорядители бюджетных средств представляют поручения на перечисление средств в сро­ки, обеспечивающие своевременную выплату заработной платы и нормальную работу бюджетных учреждений.
40.2. Расчетно-кассовое обслуживание счетов
органов Федерального казначейства
При переходе на финансирование расходов федерального бюджета через лицевые счета предприятий, получающих финан­сирование из федерального бюджета, открытые в органах Феде­рального казначейства, распорядители бюджетных средств за­крывают на основании распоряжения Главного управления фе­дерального казначейства текущие бюджетные счета по учету средств федерального бюджета в учреждениях Банка России и кредитных организациях.
Органы Федерального казначейства осуществляют операции по расходованию средств федерального бюджета, выделенных для распорядителей бюджетных средств, с открытых органам Федераль­ного казначейства лицевых счетов, в учреждениях Банка России, а в случае их отсутствия - в уполномоченных кредитных организациях. В условиях финансирования расходов федерального бюджета через лицевые счета распорядителей бюджетных средств, открытые в ор­ганах Федерального казначейства, клиентами учреждений Банка России и уполномоченных кредитных организаций по операциям со средствами федерального бюджета являются органы Федераль­ного казначейства. Между органами Федерального казначейства и учреждениями ЦБ РФ, уполномоченными кредитными организа­циями заключается договор на кассовое обслуживание.
Орган Федерального казначейства не ведет лицевые счета распорядителей бюджетных средств в случаях, когда бюджетные счета этих распорядителей остались не закрытыми в учреждени­ях Банка России или кредитных организациях.
В условиях финансирования расходов федерального бюджета через лицевые счета распорядителей бюджетных средств, откры­тых в органах Федерального казначейства, органы Федерального казначейства представляют в учреждение ЦБ РФ или уполномо­ченную кредитную организацию платежные поручения.
Кассовое обслуживание распорядителей бюджетных средств, имеющих счета в органах Федерального казначейства, осуществ­ляется учреждениями ЦБ РФ, уполномоченными кредитными организациями, в которых соответствующим органам Федераль­ного казначейства открыты счета по учету средств федерального бюджета.
Критерии отбора уполномоченных банков рассмотрим на при­мере г. Москвы.
Под уполномоченным банком Правительства Москвы пони­мается банк, с которым Администрацией города заключено спе­циальное соглашение о финансовом, экономическом и органи­зационном взаимодействии в различных сферах городских инте­ресов Москвы. Состав уполномоченных банков устанавливается постановлениями Правительства Москвы.
Количество уполномоченных банков не регламентируется и уточняется исходя из потребности территориально-отраслевого раз­вития и результатов деятельности уполномоченных банков в инте­ресах города. Привлечение банков в качестве уполномоченных Правительства Москвы осуществляется на конкурсной основе.
Основные направления деятельности уполномоченного банка:
• выполнение функций депозитария по временно свободным финансовым средствам города;
• осуществление кредитования предприятий и организаций, выполняющих городские заказы на основании предложений Пра­вительства Москвы;
• осуществление функций агента правительства по вопросам кредитования, обеспечения контроля за эффективным и целевым использованием выделенных кредитных ресурсов;
• оформление выдачи правительственных гарантий и контргаран­тий, осуществление их учета по отдельным постановлениям Правительства Москвы;
• разработка предложений по развитию рынка муниципальных ценных бумаг и непосредственное участие в их реализации;
• осуществление бесплатного расчетно-кассового обслуживания учреждений и организаций, финансируемых из бюджета города, на­числение процентов по остаткам средств на бюджетных счетах;
• внедрение рациональных форм расчетно-кассового обслужива­ния муниципальных учреждений и организаций;
• оказание информационной и консультативной поддержки орга­нам управления городского, окружного уровня и бюджетным организациям;
• проведение экономической экспертизы и оценки эффективно­сти отдельных городских проектов и программ;
• участие в качестве инвестора в реализации городских инвестиционных программ;
• обеспечение банковского контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных и внебюджетных средств;
• содействие бюджетным учреждениям и муниципальным предприятиям в сокращении дебиторской и кредиторской задол­женности.
Правительство Москвы оказывает содействие при выполне­нии функций уполномоченного банка в следующих формах:
• приоритетное размещение в уполномоченном банке временно свободных финансовых ресурсов города;
• содействие в создании благоприятных условий функционирова­ния банка и его филиалов на территории Москвы;
• передача полномочий по размещению целевых кредитных ре­сурсов под гарантии правительства;
• предоставление приоритетов уполномоченному банку по выпус­ку и размещению городских займов, облигаций и других видов муниципальных ценных бумаг;
• привлечение уполномоченного банка к проведению экономической экспертизы по программам и проектам Правительства Москвы;
• изыскание возможностей предоставления приоритетов в выборе инвестиционных проектов и предложений;
• предоставление преимущественного права финансовых вложений в отрасли городской инфраструктуры с целью демонополизации.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191