а) назву документа;
б) його номер, число, мiсяць, рiк виписки;
в) назви платника та одержувача коштiв (єх офiцiйне скорочення),
єхнi iдентифiкацiйнi коди, у фiзичних осiб - iдентифiкацiйнi номери;
г) назви банкiв платника та одержувача, єхну мiсцезнаходження;
г) суму платежу;
д) його призначення; назву товару (виконання робiт, наданих по-
слуг), посилання на документ, на пiдставi якого здiйснюуться операцiя;
Платiжнi вимоги та iнкасовi доручення (розпорядження) застосовууться у
випадках, передбачених чинним законодавством та нормативними актами Нацiо-
нального банку. iнкасо - банкiвська розрахункова операцiя, за якою банк за дору-
ченням свого клiунта одержуу грошовi кошти, що йому належать, вiд платника за
товари (роботи, послуги) i зараховуу єх на рахунок клiунта в банкiвськiй установi.
245
е) вiдбиток печатки та пiдписи вiдповiдальних осiб платника
або (та) одержувача коштiв;
у) суму податку на додану вартiсть.
Розрахунки iз застосуванням платiжних доручень. Платiж-
не доручення у письмово оформленим дорученням клiунта банку,
що його обслуговуу, на перерахування визначеноє суми коштiв зi
свого рахунку.
Банк приймау до виконання вiд платника доручення тiльки в
межах коштiв на його рахунку.
Платiжнi доручення застосовуються в розрахунках за платежа-
ми товарного i нетоварного характеру. Розрахунки ними можуть здiй-
снюватися: за фактично вiдвантажену продукцiю (виконанi роботи,
наданi послуги); в порядку попередньоє оплати; для завершення роз-
рахункiв за актами звiрки взаумноє заборгованостi пiдприумств.
При рiвномiрних i постiйних поставках товарiв та наданнi по-
слуги розрахунки мiж постачальниками i покупцями можуть здiйс-
нюватися дорученнями, перiодичним перерахуванням коштiв у
строки i в розмiрах, якi обумовленi в договорах.
Якщо одержувач коштiв не мау рахунку в установi банку або
розрахунки безпосередньо з одержувачем коштiв платiжними до-
рученнями неможливi, пiдприумство може здiйснювати перераху-
. вання коштiв гарантованими платiжними дорученнями через пiд-
приумства звязку.
Розрахунки платiжними вимогами-дорученнями. Платiж-
на вимога-доручення - це комбiнований розрахунковий документ,
який складауться з двох частин: верхньоє - вимоги постачальни-
ка (одержувача коштiв) безпосередньо до покупця (платника) спла-
тити вартiсть поставленоє йому за договором продукцiє (викона-
них робiт, наданих послуг); нижньоє - доручення платника своу-
му банку перерахувати з його рахунку суму, яка проставлена в
рядку <сума до оплати> лiтерами.
Вимога-доручення заповнюуться одержувачем коштiв i надси-
лауться безпосередньо платнику. Доставку вимог-доручень до плат-
ника може здiйснювати банк одержувача через банк платника.
При згодi оплатити вимогу-доручення платник заповнюу ниж-
ню частину цього документа i здау його в банк, що його обслуго-
вуу. Строки подання платником вимоги-доручення в банк визна-
чаються сторонами в договорi i банком не контролюються.
У разi вiдмови платника оплатити вимогу-доручення вiн про
мотиви вiдмови повiдомляу безпосередньо одержувача коштiв у
порядку i строки, визначенi в договорi.
246
Здiйснення розрахункiв чеками. Розрахунковий чек - це до-
кумент, що мiстить письмове розпорядження власника рахунку (че-
кодавця) установi банку (банку-емiтенту), яка веде його рахунок,
сплатити отримувачу коштiв (чекодержателю) зазначену в чеку суму
коштiв. Чеки використовуються для здiйснення розрахункiв у без-
готiвковiй формi мiж юридичними особами, а також фiзичними та
юридичними особами з метою скорочення розрахункiв готiвкою за
отриманi товари, виконанi роботи та наданi послуги.
Розрахунковi чеки брошуруються в чековiй книжцi по 10, 20
та 25 аркушiв. Виготовляуться вона на спецiальному паперi на бан-
кнотнiй фабрицi Нацiонального банку. З дозволу Нацiонального
банку чековi книжки можуть бути виготовленi комерцiйними бан-
ками самостiйно з дотриманням усiх обовязкових вимог i мати
фiрмову позначку банку.
Розрахунковi чеки, якi використовуються фiзичними особами
при здiйсненнi разових операцiй, виготовляються окремими блан-
ками, єх облiк ведеться окремо вiд чекових книжок.
Для отримання чековоє книжки пiдприумство подау до банку-
емiтента заяву за пiдписами уповноважених осiб, яким надано право
пiдпису документiв для здiйснення розрахунково-грошових операцiй,
iз вiдбитком своує печатки. Разом з заявою на видачу чековоє книжки
в банк подауться платiжне доручення на перерахування коштiв, якi
депонуються на окремому балансовому рахунку <Розрахунковi чековi
книжки та розрахунковi чеки> для гарантованоє оплати чекiв.
Строк дiє чековоє книжки - один рiк, розрахункового чека,
який видауться для разового розрахунку фiзичнiй особi, - три
мiсяцi. За погодженням з установою банку строк дiє невикориста-
ноє чековоє книжки може бути продовжений.
Чек повинен мiстити реквiзити платiжного документа, вiн за-
повнюуться вiд руки або з використанням технiчних засобiв, ви-
писууться в момент здiйснення платежу i видауться чекодавцем за i
отриманi ним товари та послуги.
Розрахунковий чек iз чековоє книжки подауться до оплати в
банк чекодержателя протягом десяти календарних днiв.
Чекодержатель здау в банк чеки разом з трьома примiрниками |
реустрiв - якщо рахунки чекодавця i чекодержателя знаходяться в |
однiй установi банку, i в чотирьох примiрниках - на кожну устано-
Банк-емiтент - банк платника, що видау чекову книжку (розрахунковий
чек) пiдприумству або фiзичнiй особi, вiдкривау акредитив.
247
ву окремо, - якщо рахунки чекодавця i чекодержателя знаходяться
в рiзних установах банкiв. Реустр вмiщуу таку iнформацiю про чек:
а) номер рахунку чекодавця, його iдентифiкацiйний код;
б) назву банку-емiтента та його номер;
в) назву чекодержателя, номер його рахунку та iдентифiка-
цiйний код;
Л г) назву банку чекодержателя та його номер;
г) суму чека;
д) номер чека;
е) загальну суму реустру.
У разi, якщо чекодавець i чекодержатель обслуговуються в однiй
установi банку, пiсля перевiрки правильностi складання реквiзитiв
чека i реустру кошти списуються з вiдповiдного рахунку чекодавця
i зараховуються на рахунок чекодержателю на пiдставi першого при-
мiрника реустру. Для здiйснення розрахункiв чеками мiж клiунта-
ми рiзних банкiв банк чекодержателя зобовязаний прийняти чек з
реустром i разом з другим та третiм примiрниками реустру iнкасу-
вати чек спецзвязком до банку-емiтента. У цьому разi кошти на ра-
хунок чекодержателя зараховуються тiльки пiсля отримання єх у бан-
ку-емiтентi (умови iнкасування чекiв мають бути зазначенi в дого-
ворi на розрахунково-касове обслуговування).
Невикористанi чеки пiсля закiнчення строкiв дiє чековоє книж-
ки або вичерпання лiмiту пiдлягають поверненню до банку-емiтен-
та, де вони можуть бути погашенi банком. За бажанням клiунта
банк може продовжити строк дiє чековоє книжки або клiунт може
поповнити єє лiмiт у разi його вичерпання. Для поповнення лiмiту
чекодавець подау в банк доручення разом з чековою книжкою. У
дорученнi в рядку <Призначення платежу> вказууться <Поповнен-
ня лiмiту за чековою книжкою>.
У разi припинення клiунтом подальших розрахункiв чеками та
наявностi невикористаного лiмiту за чековою книжкою до закiн-
чення строку єє дiє чекодавець подау єє в банк разом з дорученням
для зарахування невикористаного залишку лiмiту на той рахунок,
з якого депонувалися кошти.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91