допрос указанных лиц; в) выемка и исследование документов, в которых
отражается их деятельность; г) судебные экспертизы.
При исследовании преступлений, связанных с профессиональной
деятельностью в сфере экономики, нередко проводятся инвентаризация
товарно-материальных ценностей и денежных средств, контрольные обмеры
сооружений, выемка образцов, контрольные закупки изделий в сфере
производства и торговли, производятся документальные ревизии". При этом
реализуются различные методы подготовки и производства указанных действий и
мероприятий, фиксации, исследования и использования полученных результатов.
Перечень такого рода методов довольно внушительный. Определенное
представление об этом дает, например, номенклатура методов
криминалистического исследования документов по делам о преступлениях (прежде
всего маскируемых), связанных с хозяйственной деятельностью. Их особенностью
является то, что они базируются на знании закономерного характера отражения
указанных преступлений в документах пред приятий в виде противоречия в
содержании одного и того же документа, противоречий между содержанием
нескольких взаимосвязанных документов (либо различных экземпляров одного
документа), противоречий между содержанием документа и фактическим
положением дел. С учетом этого разработаны и широко применяются в
следственной практике, в частности, следующие методы:
-проверка документов по форме (все ли необходимые реквизиты имеются и
нет ли среди них таких, которые вызывают сомнения);
-арифметическая проверка (определение правильности итоговых
показателей, подсчитанных как по вертикали, так и по горизонтали);
- сопоставление различных экземпляров одного и того же документа,
различных частей одного и того же документа, первичных документов с
результатами их бухгалтерской обработки, а также сопоставление различных по
характеру документов, отражающих движение того или иного имущества;
- встречная проверка документов (сличение имеющихся в одной организации
записей с документами, оформленными по взаимосвязанным операциям с другими
организациями);
-сопоставление официальных документов с черновыми записями; проверка
соответствия сведений, содержащихся в документе, фактическому характеру и
объему операции, а также фактическому наличию сырья, материалов, их
качеству, весу, количеству и т. д.;
- выяснение, выполнялась ли в действительности операция, указанная в
документе (путем сопоставления документальных данных с результатами допроса
об этом лиц, указанных в документе, а также документальных сведений с теми
данными, которые зафиксированы с помощью технических средств). Раскрытие
преступлений в сфере экономики, повлекших наступление вредных последствий,
которые относятся к категории происшествий (обнаружение крупных недостач
товарно-материальных ценностей, взрывы, пожары на предприятиях, обрушения
строящихся или эксплуатируемых зданий, массовый падеж скота, отравления
потребителей пищевой продукцией и т. д.), осуществляется по следующей схеме:
- собирание данных, характеризующих место, время, механизм и другие
обстоятельства общественно вредного события:
-установление непосредственной причины данного события;
- установление основной причины события (т. е. действий или
бездействия, обусловивших возможность реализации непосредственной причины);
- установление личности преступника, мотива, цели и других
обстоятельств содеянного. Решение названных задач осуществляется путем: а)
осмотра места происшествия и прилегающей к нему территории; б) выявления и
допроса его очевидцев, потерпевших; в) направления изымаемых на месте
происшествия объектов на экспертные исследования; г) определения круга
предприятий (если нет данных о связи происшествия с деятельностью
определенного предприятия), с деятельностью которых может быть связано
происшествие, организации их обследований, проверок Тех или иных сторон их
деятельности с помощью специалистов, органов государственного контроля,
представителей общественности; д) выемки, исследования документов
предприятия и использования содержащихся в них данных в процессе
доказывания; е) допроса работников предприятия. Ключевое значение для
установления истины по делу имеет выявление непосредственной причины
происшествия. {данное обстоятельство устанавливается путем осмотра места
происшествия, предмета преступного посягательства, производства
судебно-экспертных исследований этого предмета и других объектов, допроса
свидетелей, выемки и исследования документов предприятия.
Уголовные дела по поводу преступлений в сфере экономики нередко
возбуждаются по материалам служебных (непроцессуальных) расследований
контролирующих органов. Эти материалы обычно состоят из: актов
расследования, заключений его участников: актов о несчастных случаях и иных
происшествиях; планов, схем, эскизов, иногда фотографий места происшествия,
зафиксированных здесь объектов; выписок из правил исследуемой деятельности;
объяснений работников предприятий и некоторых других документов.
Содержащиеся в них данные о месте, времени, причинах происшествия,
ответственных за это лицах и других обстоятельствах могут оказать
существенную помощь следователю в выдвижении версий, организации и
планировании расследования. Вместе с тем необходимо учитывать, что выводы
работников органов государственного и ведомственного контроля требуют
тщательного анализа, оценки и исследования следственным путем, поскольку
проводимые ими расследования не основываются на нормах процессуального
закона и регулируются ведомственными инструкциями, положениями, методиками.
Акты служебных расследований относятся к числу так называемых суммирующих
производных доказательств, которые фиксируются позже первоначальных, на их
основе и содержат меньший объем фактической информации, относящейся к делу,
так как часть ее не воспринимается и не воспроизводится при передаче. В
отдельных случаях, кроме того, возможны искажения информации при переходе ее
от первоначального носителя (например, очевидца происшествия) к лицу,
производящему непроцессуальное расследование. На обоснованность,
правильность выводов его участников влияют и другие факторы
объективно-субъективного порядка. В частности, не во всех случаях участники
служебного расследования заинтересованы в установлении истинной картины
содеянного, так как недостатки в деятельности предприятий могут
свидетельствовать о ненадлежащем уровне текущего надзора со стороны
проверяющих лиц. Отрицательно сказывается на эффективности их работы
отсутствие необходимой профессиональной подготовки у некоторых членов
комиссий. Поэтому в случае возбуждения дела по указанным мате риалам
необходимо обеспечивать планирование, организацию и проведение
процессуального расследования таким образом, чтобы всесторонне, полно и
объективно исследовать на процессуальной основе как установленные, так и не
установленные непроцессуальным расследованием либо недостаточно
исследованные, но важные для дела обстоятельства, а также выводы и суждения,
обоснованность которых вызывает сомнение.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184